第21课 综合实践，央国企数智司库体系建设标杆引领 正在热播中，欢迎点击下方图片观看。

　　中国华电集团有限公司（简称“中国华电”）以国务院国资委司库体系建设“1号文”为指导，打造符合国资监督管理要求、契合能源行业特点、具有中国华电特色的“5431”世界一流司库体系。

　　其中，“5”即确立“五大运营目标”，以“资源管理精益集约、资金资源统筹配置、风险管理安全高效、司库运营数智赋能、司库管理价值创造”为集团司库建设发展的整体战略方向。

　　“4”即完善“四大功能平台”，通过“集中管理平台、统一结算平台、风险监控平台、金融服务平台”建设，为成员单位资金业务操作、安全监控和信息共享提供平台支撑。

　　“3”即健全“三项支撑机制”，建立“一中心、两平台组织架构，‘1＋N’司库制度规范，全方位、多维度考核评价体系”，在管理组织、管理制度、管理机制方面夯实一流的司库管理保障。

　　“1”即强化“一套数智化信息系统”，着力打造以“穿透可视、功能强大、技术领先、安全稳定、数据共享、智能驱动”为特征的国产化司库系统底座，实现服务战略、支撑业务、创造价值。

　　中国华电是2002年底国家电力体制改革时组建的国有独资发电企业，是中央直管的国有重要骨干企业，是以电力为核心的特大型能源公司集团，拥有风电、光伏、水电、煤电、天然气发电等发电类型，以及煤炭、科技工程、产业金融等上下游产业，资产及业务主要分布在全国及俄罗斯、印度尼西亚、柬埔寨、越南等“一带一路”沿线年获评国务院国资委年度经营业绩考核A级企业，连续13年上榜《财富》世界500强，连续5年荣登中国500最具价值品牌排行榜。

　　世界一流司库体系建设实践 第一，以集约高效为导向，增强金融资源配置能力。

　　一是夯实“账户全覆盖、资金大集中、结算内循环”的集约管控基础。中国华电持续推进全球资金集中网络建设，与18家境内、6家境外商业银行建立银企直联通道。在此基础上，中国华电逐步做到：统一账户管理，清理低效、无效存量账户，在线审批严控增量账户，户均账户数量一下子就下降，账户使用效率大幅度的提高；强化资金归集，利用司库系统变动归集、余额归集、留存归集、定时归集等多种功能，对成员单位分散资金进行实时归集，汇聚形成集团统一“资金池”；实行集中结算，集团内资金往来均通过内部账户划转，集团外资金往来优先使用内部账户收付，减少成员单位之间收付交易实际资金流动。

　　二是增强“有预算不超支、无预算不开支”的预算管控能力。中国华电贯通业财协同链路，按照“量入为出、以收定支”原则，将资金计划理念向业务前端延伸，健全“年预算确定总盘、月预算滚动调整、周预算刚性约束”管控模式，整合预算、核算、结算三大系统固化控制逻辑，实现“计划申请—报账审批—银企支付”全流程管控，精准匹配资金需求与业务需求。

　　三是深化“全托管、一站式、高流转”的票据集约能力。中国华电开发新一代票据交易系统，接入上海票交所，打通中国人民银行ECDS（电子商业汇票系统）模块和线上清算通道，搭建集团统一“票据池”，属于全国首批提供一站式办理开票、收票、背书、线上清算等业务功能的应用平台。同时，中国华电拓宽票据资产运作渠道，研究票据资产盘活方式，探索如何利用票据增信、票据保贴、票据转贴现、票据互认、票据互换等多种手段，提高票据周转效率，拓宽集团融资渠道。

　　一是持续健全“1＋N”司库制度体系。中国华电按照法律和法规及国资金融监督管理相关规定，制定集团公司一级资金管理制度，针对细分领域出台系列规章细则，涵盖账户集中、资金集约、现金预算、融资统筹、委贷担保、金融衍生、资金内控等各方面，将重点业务领域和关键环节的风险防控及合规管理要求有机融入“1＋N”司库制度体系，使司库风险防控和合规要求可理解、可操作、可评价。

　　二是突出抓好债务风险防范。中国华电持续完善债务风险防控长效机制，加大高负债子企业“穿透式”管理，强化带息负债、资产负债率考核指标引导，发挥司库系统风险智能监测预警功能，连接获取中国人民银行征信信息，实现债务履约情况复核校对及风险提示；建立煤电企业债务风险量化模型，以电量、电价、煤价、煤耗等生产要素为基础，综合测算发电供热边际贡献与付息后经营现金净流量，比对到期融资规模、新增融资需求及可用授信额度，动态划分债务主体风险等级，备足风险化解时间空间余量。

　　三是严控重点领域资金交易风险。中国华电按照“报账合规、银企直付”原则，建立大额及重要资金支付落地审核机制，针对单笔超过2000万元的大额支付以及六类场景支付流程增加拦截控制，逐笔落地直属单位及财务共享中心审核后办理支付。同时，中国华电将失信企业、大额对私交易纳入审核范围，增加还本付息等下拨扣划事项的监管流程，部署开发异常贸易智能识别监测功能，对发现的虚假贸易业务、违规捐赠等不合规问题加大考核力度，确保合规管控全覆盖、无遗漏。

　　四是切实加强往来款项监管。中国华电健全往来款项监管机制，整合核算系统、报表系统、主数据系统等内部数据，集成工商、法院、征信等外部信息，通过清洗、映射，转换为集团统一的标准科目往来款项凭证池，支撑集团往来款项数据的高效查询、分析、监测和预警。同时，中国华电以客户和供应商两个视角对往来款项科目进行再划分，实现以客户和供应商为核心关注点的往来款项分析，构建多维度预警模型，及时有效地发现逾期等风险苗头，全方面提升应收应付精益化管理水平。

　　五是积极发挥“一部·两中心”财会监督职能。中国华电构建横纵贯通机制，强化财务部门的主责监督、司库管理中心和财务共享中心的专业监督以及业务部门的依责监督职责，形成财会监督合力，提升监管效能。其中：司库管理中心通过对账户、资金、票据的集中管理，以及资金预算控制及融资监测，对资金管理合规性实施监督，对公司系统的资金运营效率和安全负责；财务共享中心则通过会计核算、资金结算等对生产经营和重大决策的财务合规性实施监督，对共享中心处理的会计信息质量负责。

　　一是提高资金“内循环”效率。中国华电发挥境内外两个司库管理平台作用，实行“内部信贷优先”的融资管控机制，可比条件下优先提用司库平台归集资金，发挥资金余缺调剂的基础功能，相应减少外部带息负债规模，有效压降综合融资成本。同时，信托、租赁、保理等金融机构充分的利用牌照优势，提供特色化、差异化的金融理财产品，增强金融服务主业能力，支持能源保供及绿色转型发展。

　　二是加强外部融资精益管理。中国华电坚持拓展渠道和创新品种并行，健全金融机构总分协调机制，拓展增量直接融资渠道，把握货币宽松窗口期，动态调整融资结构与期限策略，统筹运用公司债、企业债、永续债、并表ABN（资产支持票据）、“引战投”、上市公司发股等方式募集直接资金，推进存量高成本融资调价置换。

　　三是创新拓展产业链金融服务。中国华电整合物流、资金流、信息流等信息，实现对客户及供应商的“全息数字画像”，利用“华电e信”电子债权凭证可分拆、流转、融资功能，精准对接产业链实体企业，特别是中小企业在生产、流通、交易等各环节的金融需求，提供优质高效的金融理财产品和服务，加快产业链速度。

　　一是科学设置指标体系。中国华电科学设置了一套涵盖集约、成本、预算、风控、合规等五个方面的司库评价指标体系，直观展示28项司库管理关键环节工作成效。其中：考评类指标16项，属于基础管理指标，完成情况纳入直属单位的季度通报及年度考核评价；监测类指标12项，属于专项管理指标，完成情况按月度进行监测与分析。

　　二是健全资金定额管控措施。中国华电梳理总结资金波动规律，兼顾安全性和经济性原则，从标准值、限额值两个维度，制定“分产业、分区域”货币资金定额标准，将月末、季末、年末等关键时点的货币资金管控情况纳入监测考核范围，严格动态监管存贷双高、闲置留存等行为，提升整体资金使用效率，降低非必要融资成本。

　　一是全面投运司库系统。中国华电坚持自主规划、自我开发、改造优化、选代升级的系统建设路径，完成超700个场景开发、超1300个流程再造，司库管控要求全面固化为系统流程，形成一整套拥有自主知识产权、覆盖境内境外、功能齐备、高效运行的司库信息系统，实现账户、资金、票据、融资、往来款项等金融资源的全周期线上管控。

　　二是搭建领先技术架构。中国华电采用“微服务”分布式技术、“小核心＋大外围”功能布局，大幅度的提高系统兼容性和可拓展性，通过负载均衡实现系统资源自动分配，具备商业银行同等级的资金收付办理效率，支持单日付款量最高20万笔，超过集团支付结算峰值的10倍，满足集团用户1000余人同时在线要求。

　　三是强化网络安全等级。中国华电贯彻落实信息网络安全防护要求，司库系统均部署于集团广域网络，建设多层级防火墙，实现内外网络有效隔离；实行等保三级测评验证机制，采取物理权限认证隔离措施，严格防范未授权操作风险；应用CDP（连续数据保护）技术，实现数据库本地和异地实时备份，具备随时切换条件。

　　四是前瞻应用智能技术。中国华电新建司库系统应用国产化技术底座，部署OCR（光学字符识别）、RPA（机器人流程自动化）等高阶技术，探索知识图谱、流程挖掘、AI（人工智能）、NLP（自然语言处理）等新兴应用，大幅度减少手工机械工作量，提高司库智能运营水平。

　　中国华电运用银企合作优势，搭建多层级账户体系，构建分国别、跨单位、跨区域的资金池，夯实内部结算业务基础，促进资金归集一步到位，强化资金预算刚性执行，提高票据变现流通能力，账户入网率、资金归集率、集中结算率、票据托管率保持在90%以上，月均资金收支预算准确度稳定在90%左右的较高水平，合并口径货币资金占总资产比例持续低于3%。

　　中国华电建立财务共享中心与司库管理中心“两中心”协同运营机制，贯通资金预算、核算、结算等业财全流程，并在司库信息系统中固化资金风险管控规则，内嵌异常业务识别模型，牢牢守住重点领域资金安全闸口，有效监管大额资金支出流向，高效防范业务违规和资金舞弊风险。

　　中国华电围绕主责主业，加大内外部金融资源统筹运作力度，以集团总部专项资金和司库平台优惠贷款等方式，为集团公司能源保供、沙戈荒大基地等重要项目提供金融支持，逐步置换外部高息债务融资规模，深化产业链金融服务平台产品创新。

　　中国华电通过建立资金管理评价机制，资金指标体系由“六率”“九率”扩维至“28项以上定额标准”，有效引导所属企业适应集团司库管理变革步伐，保障集团司库体系建设规划稳步推进、重点工作任务有效落地，督促落后单位向标杆水平看齐，激发各级单位提升资金管理上的水准的积极性，资金政策对集团战略承接的有效性、资金配置对集团主业发展的保障力、资金风控在外部监督管理的机构的认可度等方面均得到非常明显提升，使其成为更加科学、高效、精准的“指挥棒”。

　　围绕“实现资金的可视、可控、可调、可溯”管理目标，中国华电按照“应用平台＋数据中台＋数智工具”总体架构，完成现金管理系统、资金数据仓库、司库智能监测系统等现有系统的司库模块开发。在应用平台，深入资金票据管理、投融资管理、资金计划管控等业务支持；在数据中台，整合汇集“业财资”多源系统数据，实现数据“采存管用”全周期线上管理；在数智工具，开发BI（商业智能）技术和多元载体，实现资金的可视化、动态化、智能化分析，为资金调度、资本运作、资源配置、主业投资、战略发展提供决策指引。

　　在新质经济发展背景下，央国企等企业要顺应智能变革趋势，以司库建设为抓手，使其成为企业高质量经营的核心动能和基座，快速推进财务数智化转型。

　　《2024—2025年中国司库报告》以“数智化动能，共建中国式司库”为主题，从高水平质量的发展和中国式司库、司库体系建设和管理重点、未来司库洞察和发展的新趋势三个视角展开，全维度刻画和勾勒中国式现代化司库的发展全景。

　　值得一提的是，本次司库报告通过收集、调研、访谈、对标，形成了多类型、多属性、多规模、多阶段的企业案例样本库，包括央企，国企，民企和上市公司等。此次，报告对标杆案例进行特别策划、独立成册，即《标杆案例集》，进一步发挥司库标杆引领，持续挖掘具有借鉴意义和典型价值的中国司库建设样本。通过综合实践、卓越司库和智慧财务三个维度加以展开论述。

　　通过以上这几个方面的内容，本次司库报告精心打磨33万字以上、123张数据图表、63家企业案例和18家银行案例，多视角、全方位展示中国企业司库管理的发展视图，共建中国式司库。